Налог на инвестиции в 2026 году меняет правила для вкладчиков

Налог на инвестиции в России для физических лиц с предыдущего года считается по отдельной двухступенчатой шкале, и в 2026 году этот порядок продолжает работать. Доходы до 2,4 млн рублей за год облагаются по ставке 13%, с суммы выше — по ставке 15%. В эту базу попадают дивиденды, купоны, прибыль от продажи бумаг и криптовалюты, доход ПИФов. Зарплата и другие трудовые доходы в этот лимит не входят.

Большинству частных инвесторов с доходом от брокерского счета до 2,4 млн изменения ничего не меняют. Новый налог на инвестиции ощутим для тех, кто фиксирует прибыль сотнями тысяч и миллионами рублей. Дальше покажу расчеты и конкретные суммы, чтобы вы могли прикинуть свою налоговую нагрузку.

Новый налог на инвестиции: что считать в 2026 году

В базу 2,4 млн рублей входят следующие инвестдоходы:

• дивиденды по акциям;
• купоны по облигациям;
• разница между ценой покупки и продажи ценных бумаг;
• доход от фьючерсов и опционов;
• доход от ПИФов;
• доход от операций с криптовалютой.

Проценты по банковским вкладам тоже включаются в эту базу, но сначала из них вычитается необлагаемый лимит. Про этот лимит скажу отдельно.

Все инвестиционные доходы суммируются за год, а налоговая база считается отдельно от зарплаты. Поэтому оклад в 3 млн рублей не переводит ваши дивиденды на ставку 15% автоматически.

Возьмем 10 млн рублей прибыли за 2026 год. Налог: 2,4 млн × 13% = 312 000 рублей. Остаток 7,6 млн × 15% = 1 140 000 рублей. Итого 1 452 000 рублей. По старым правилам 13% со всей суммы дали бы 1 300 000 рублей. Разница 152 000 рублей.

Льготы при долгом владении бумагами

Налог на инвестиции 2026 можно снизить за счет сроков владения. Для акций и паев, купленных после 1 января предыдущего года, при удержании больше трех лет не облагается прибыль до 3 млн рублей за каждый полный год владения. Продержали бумагу 4 года и заработали 12 млн? Вычет 3 млн × 4 = 12 млн, налоговая база по этой сделке будет нулевой. Сверх лимита заплатите 13% или 15% в зависимости от общей суммы дохода.

Для российских бумаг со сроком владения больше пяти лет лимит необлагаемой прибыли выше — до 50 млн рублей. Это работает при продаже после 5 лет. Если прибыль 60 млн, налог возьмут с 10 млн сверх лимита. Акции высокотехнологичных компаний из специального перечня получают льготу уже после одного года владения.

По льготам есть нюанс: они не работают для нерезидентов. Если вы живете за границей больше 183 дней в году, перед продажей активов проверяйте свой статус у брокера.

Налог на вклады в 2026 году

Деньги на депозите инвестор часто держит как подушку. В 2026 году не облагается процентный доход в пределах 1 млн рублей, умноженного на максимальную ключевую ставку за год. При максимальной ставке 16% это 160 000 рублей. Получили проценты 200 000? Налоговая база — 40 000, при ставке 13% налог составит 5 200 рублей.

Банк налог не удерживает. Налоговый орган получает данные от всех банков, считает базу и присылает уведомление до 1 декабря 2026 года. Если процентный доход в сумме с дивидендами и прибылью по бумагам превысил 2,4 млн, ставка с превышения будет 15%.

Кто удерживает налог и какие сроки

Российский брокер сам удерживает НДФЛ с дивидендов, купонов и закрытых сделок. Если основной счет у лицензированного российского брокера, дополнительные действия в 90% случаев не нужны. Вы видите удержанный налог в брокерском отчете и в справке 2-НДФЛ.

Иностранный брокер или зарубежная криптобиржа налог не удержат. При доходах, полученных за предыдущий год, декларацию подают до 30 апреля, а налог уплачивают до 15 июля. Убытки прошлых лет по обращающимся на бирже бумагам можно переносить на 10 лет. Например, если убыток и прибыль за 2026 год составили соответственно 100 000 и 500 000 рублей, база будет равна 400 000 рублей. Налог при общем доходе до 2,4 млн составит 52 000 рублей.

Практические шаги на 2026 год

Посчитайте свой ожидаемый инвестдоход по выписке брокера за прошлый год. Если он ниже 2,4 млн, изменений нет.

Не продавайте крупный пакет под конец года без расчета налога. При прибыли 3 млн одной сделкой налог составит 402 000 рублей, при разбивке на 1,5 млн в два года — 390 000 рублей. Но цена актива может упасть, поэтому перенос — это не всегда выгодно.

Если горизонт позволяет, держите акции и паи от 3 лет, пользуйтесь льготой до 3 млн за год владения.

Проверьте налоговый статус и тип счета. Для нерезидентов льготы не работают, ставка часто составляет 30%; перед сделками уточните ее у брокера.

Я не даю прогнозов по доходности и не считаю налог гарантией прибыли. Но сумму налога можно посчитать заранее, зная базу и срок владения. Это убирает неприятный сюрприз в апреле и декабре.